La successione di un conto corrente

Qualora avvenga il decesso del titolare di un conto bancario, sia esso corrente oppure di deposito, le somme disponibili, incluse altre attività come titoli, oltre che le eventuali passività, vanno in successione e quindi saranno destinate agli eredi.

La successione può avvenire in presenza oppure in assenza di testamento, nel primo caso le somme saranno ripartite secondo le disposizioni testamentarie, nel secondo caso ripartite equamente tra gli eredi nel rispetto delle cosiddette quote legittime.

Altro aspetto da considerare è l'eventuale cointestazione del conto bancario con altre persone, ad esempio con un coniuge oppure con un figlio. Se il conto è cointestato, salvo prova contraria, il saldo si intende equamente ripartito tra i contitolari, a titolo di esempio in presenza di due titolari il 50% è di competenza di quello superstite, l'altro 50% è di competenza del defunto e quindi solo questa parte entra in successione.

Come gestire la successione

Come si apre la successione di un conto bancario? Gli eredi dovranno informare la banca dell'accaduto fornendo il certificato di morte del congiunto, successivamente questa procederà a bloccare il rapporto fino a quando non saranno individuati eredi e quote spettanti. Ciò, normalmente e se prevista, mediante copia della dichiarazione di successione, se non prevista tramite altri documenti come ad esempio dichiarazione di atto notorio circa gli eredi legittimi e stato di famiglia storico.

La prassi prevede che il conto venga bloccato comunque dalla banca, anche in presenza di cointestazione a firme disgiunte e quindi se teoricamente il superstite - contitolare avesse potere di operare sulla sua quota. Questo approccio permette alla banca di tutelarsi contro eventuali abusi a danno degli altri eredi che poi potranno rivalersi sull'istituto.

Per quanto riguarda le imposte si applicano quelle previste per la successione in genere, che variano a seconda del grado di parentela tra il de cuius e gli eredi. Nel caso ad esempio di successione a favore del coniuge e dei figli è prevista per ciascuno un imposta sul totale ereditato del 4% oltre la soglia di franchigia (1 mln di euro).

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